연말정산 환급액 계산기

이 계산기가 실제로 하는 일

연말정산은 이미 낸 세금과 실제로 내야 할 세금을 맞추는 절차입니다. 계산 순서는 정해져 있고, 이 계산기는 그 순서를 그대로 따릅니다.

1. 총급여 − 근로소득공제 = 근로소득금액. 근로소득공제는 총급여 구간별로 비율이 정해져 있고 한도는 2,000만원입니다. 신청하는 게 아니라 자동 적용됩니다.
2. − 소득공제 = 과세표준. 인적공제(1인 150만원), 내가 낸 4대보험료, 신용카드 등 사용액이 여기 들어갑니다. 과세표준을 줄이는 공제라 세율만큼 효과가 곱해집니다.
3. × 세율 = 산출세액. 6%부터 45%까지 누진 구간이 적용됩니다.
4. − 세액공제 = 결정세액. 근로소득세액공제·자녀세액공제·연금계좌·의료비 등은 세금에서 직접 빼는 공제라, 넣은 금액이 거의 그대로 세금 감소로 이어집니다.
5. 기납부세액 − 결정세액 = 환급액. 여기서 기납부세액만 계산으로 알 수 없어서 입력을 받습니다.
6. 최종 세액은 10원 미만을 절사합니다(국고금관리법 제47조). 과세표준·산출세액· 공제는 1원 단위로 계산하고 마지막 결정세액과 지방소득세에서만 절사하는 것이 맞습니다 — 중간 단계에서 절사하면 오차가 누적됩니다.

화면에 나오는 요율·한도는 전부 상수 하나에서 파생됩니다. 개정세법으로 값이 바뀌면 표와 본문이 동시에 따라오도록 만들어 두었기 때문에, 계산값과 설명이 어긋날 수 없습니다.

소득공제와 세액공제는 효과가 다르다

같은 100만원이라도 어느 단계에서 빠지는지에 따라 줄어드는 세금이 달라집니다. 이걸 모르면 엉뚱한 공제를 챙기게 됩니다.

• 소득공제 100만원 → 과세표준이 100만원 줄어듭니다. 세율 15% 구간이면 세금은 15만원 줄고, 24% 구간이면 24만원 줄어듭니다. 소득이 높을수록 유리합니다.
• 세액공제 100만원 → 세금이 바로 100만원 줄어듭니다. 소득과 무관하게 같은 금액이라소득이 낮을수록 상대적으로 유리합니다.

그래서 연금저축·IRP처럼 세액공제인 항목은 총급여가 낮을 때 공제율이 더 높게 설계돼 있습니다. 총급여 5,500만원 이하는 15%, 초과는 12%입니다.

연금저축 한도를 채우면 얼마 아끼나

단일 항목으로 효과가 가장 큰 공제입니다. 아래 표는 다른 공제를 하나도 넣지 않은 상태에서연금저축 600만원만 채웠을 때를 계산기로 직접 돌린 값입니다.

아끼는 금액에 지방소득세 10%가 포함돼 있습니다. 소득세가 줄면 지방소득세도 같은 비율로 줄어드는데, 이걸 빼고 계산하는 곳이 많아 실제 체감액과 차이가 납니다. IRP를 더하면 합계 900만원까지 늘릴 수 있습니다.

다만 연금저축은 55세 이후 연금으로 받는 조건이고 중도해지하면 공제받은 세금을 토해내야 합니다. 세금만 보고 넣을 돈이 아니라는 뜻입니다.

카드 공제 — 총급여의 25%까지는 아무 효과가 없다

가장 많이 오해하는 공제입니다. 카드를 많이 썼는데 공제가 0인 이유는 대개최저사용금액(총급여 25%)을 못 넘겼기 때문입니다.

공제율은 신용카드 15%, 체크카드·현금영수증 30%입니다. 여기서 중요한 규칙이 하나 있습니다 —최저사용금액은 공제율이 낮은 신용카드에서 먼저 차감됩니다. 그래서 최저사용금액까지는 신용카드로 쓰고 그 위를 체크카드·현금영수증으로 채우는 게 유리합니다. 계산기도 이 순서를 그대로 적용합니다.

한도는 총급여 7,000만원 이하 3,000,000원, 초과 2,500,000원입니다. 소득공제라서 한도까지 다 채워도 실제 줄어드는 세금은한도 × 내 세율이라는 점을 기억해야 합니다 — 카드 소득공제 자세히 보기

이 계산기에 넣지 않은 것

확정되지 않은 숫자로 계산하면 환급액이 틀리고, 그건 독자에게 실제 금전 손해입니다. 그래서 검증되지 않은 항목은 의도적으로 비웠습니다.

• 월세 세액공제 — 2026년 공제율 상향이 추진 중이고 확정되지 않았습니다. 제도 자체는 있으니 대상이면 반드시 신청하세요 → 월세 세액공제 조건
• 전통시장·대중교통·문화비 추가한도 — 문화비 공제율이 확정되지 않아 기본한도만 적용했습니다. 해당 지출이 크면 실제 환급액은 계산값보다 많습니다.
• 주택자금 공제·중소기업 취업자 감면·산후조리원 — 개별 요건이 복잡해 계산기로 일반화하면 틀릴 위험이 큽니다.

즉 이 계산기의 결과는 보수적인 하한입니다. 실제 환급액이 더 많을 수는 있어도 더 적기는 어렵게 설계했습니다. 전체 절차와 서류는 연말정산 가이드에서, 놓친 공제를 나중에 되찾는 방법은 경정청구에서 확인하세요.